Таможенный практикум
Карнеты АТА: трудности применения
Первый заместитель начальника Главного управления организации таможенного контроля Виктор Дьяченко
В настоящее время Россия стремится к более тесному взаимодействию с международным сообществом, о чем свидетельствует и применение на своей территории общепринятых в развитых странах правил и процедур для ускорения и упрощения таможенного оформления Одним из таких шагов явилось присоединение Российской Федера-ции к Таможенной конвенции о карнете АТА для временного ввоза товаров от 6 декабря 1961 года и Конвен-ции о временном ввозе от 26 июня 1990 года (далее - конвенции) с принятием ряда приложений, а именно:
Приложение А "О документах временного ввоза (карнеты АТА и карнеты CPD)";
Приложение В.1 "О товарах для демонстрации или использования на выставках, ярмарках, конференциях или подобных мероприятиях";
Приложение В.2 "О профессиональном оборудовании";
Приложение В.З "О контейнерах, поддонах, упаковках, образцах и других товарах, ввезенных в связи с коммерческой операцией";
Приложение В.5 "О товарах, ввезенных для образовательных, научных или культурных целей".
Цель конвенции состоит в облегчении применения таможенных процедур временного ввоза товаров с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, на-логов. Для этого определена форма карнета АТА - международного таможенного документа о временном ввозе товаров, являющегося таможенной декларацией для целей таможенного оформления при помещении товаров под таможенный режим временного ввоза, позволяющего идентифицировать товары и используемого в качестве международнодействующей гарантии обеспечения уплаты таможенных пошлин и налогов.
Применение конвенций гармонизирует и упрощает таможенные формальности.
На таможенной территории Российской Федерации карнеты АТА оформляются с 15 мая 2000 года. За это время таможенными органами РФ в соответствии с таможенным режимом временного ввоза был оформлен 841 карнет АТА, при этом 446 из них - на профессиональное оборудование.
При временном ввозе таможенные сборы за таможенное оформление товаров, временно ввози-мых с применением кар-нетов АТА, не взимаются в случае соблюдения условий временного ввоза товаров с применением карнетов АТА.
Оформление карнетов АТА в отношении товаров, временно ввозимых на таможенную территорию РФ, осуществляется тамо-женными органами, перечень которых определяется ГТК России.
Государственный таможенный комитет стремится к расширению мест и перечня таможенных органов, где могут оформляться то-вары с применением карнетов АТА. Однако разрешить в настоящее время всем таможенным органам оформлять карнеты АТА, не представляется возможным из-за отсутствия подготов-ленных кадров,технической оснащенности, ограничен-ности финансирования и перманентных оргштатных мероприятий. Поэтому та-моженные органы подключаются к этой процедуре поочередно.
В настоящее время подготовлена третья очередь с учетом пожеланий ТПП России, касающихся Северо-Западного и Калининград-ского регионов РФ. Приказ ГТК России от 12.03.2003 года 107-р проходит сейчас регистрацию в Минюсте России.
В феврале 2003 года представи-тели таможенной службы Германии провели семинары по вопросам применения карнетов АТА со свои-ми коллегами из Центрального и СевероЗападного регионов России. В мае текущего года планируется также совместная встреча представителей ГТК России, ВСАТА и ТПП России по порядку функцио-нирования системы АТА в Россий-ской Федерации с участием представителей таможенных служб Германии и Швейцарии.
До сегодняшнего времени так и остается нерешенным ряд проблемных вопросов, в том числе и касающихся таможенного оформления товаров с применением карнета АТА для несопровождаемого багажа.
Данная ситуация сложилась в связи с позицией, изложенной в памятке ТПП России в Международное бюро торговых палат (Брюссель) об особенностях временного ввоза (вывоза) товаров с применением карнета АТА на территорию Российской Федерации. ГТК России не видит препятствий для изменения данной ситуации в случае получения соответствующих гарантий от ТПП России. При этом решение ГТК РФ будет касаться всех таможенных органов, где допускается таможенное оформление товаров с приме-нением карнетов АТА.
Одновременно следует заметить, что в понятие "несопровождаемый багаж" не входят случаи, когда товары перемещаются перевозчиком по договору об их перевозке, заключенному держателем (представителем держателя) карнета АТА, где держатель (представитель держателя) карнета АТА указан в качестве получателя товаров.
Требования, предъявляемые российскими таможенными органами к таможенному оформлению товаров с применением карнета АТА, изло-жены в распоряжении ГТК России от 09.02.2000 года 01-99/152 "О таможенном оформлении товаров с применением карнета АТА", подготовленном на основании положений конвенций.
Однако есть случаи, когда таможенные органы Российской Федерации не принимают карнеты АТА к таможенному оформлению, если:
- не заполнены графы карнета АТА, заполняемые таможней страны вывоза;
- страна (Российская Федерация) и гарантирующая ассоциация ТПП России отсутствуют на обложке карнета;
- не указаны средства идентификации товаров в предъявляемых карнетах АТА;
- отсутствуют транзитные голубые листы в книжке карнета АТА;
- не заполнены графы А, В, С обложки и отрывных ваучеров книжки карнета АТА.
Срок подачи ГТД
Вопрос:
В какие сроки подается ГТД (грузовая таможенная декларация) на ввозимые и вывозимые товару?
Ответ:
- На ввозимые товары ГТД должна подаваться в в сроки, не превышающие 15 дней со дня представления товаров и транспортных средств таможенному органу.
По письменному обращению декларанта (в котором должны содержаться сведения о наименовании товара, его коде в соответствии с ТН ВЭД России, количестве, стоимости и сумме денежных средств, внесенных на счет таможенного органа в размере предстоящих уплате таможенных платежей, с указанием даты и номера платежного документа) срок подачи ГТД может быть продлен таможенным органом в пределах срока, установленного для временного хранения.
На вывозимые товары ГТД должна подаваться до фактического вывоза товаров. При этом срок ее подачи таможенным органом не устанавливается.
Журнал Таможня 7
Дети едут за границу
Вопрос:
Моя дочь вписана в загранпаспорт своего отца, дочери уже 15 лет. До каких пор они с отцом могут выезжать за границу без оформления личного заграничного паспорта на ребенка?
Ответ:
Согласно требованиям Инструкции о порядке оформления и выдачи паспортов гражданам РФ для выезда из РФ и въезда в РФ, утвержденной приказом МВД РФ от 7 апреля 2000 года 360, граждане РФ, достигшие возраста 14 лет, должны получить свой личный заграничный паспорт.
Журнал Таможня 7
Личный досмотр разрешен
Вопрос:
При следовании с семьей на отдых за границу я был подвергнут строгому таможенному контролю. Мало того что было перевернуто содержимое моих чемоданов, я был подвергнут тщательному личному досмотру. Насколько правомерны подобные действия инспекторов?
Ответ:
Личный досмотр это исключительная форма таможенного контроля, и он может быть проведен по решению начальника таможенного органа или должностного лица, его замещающего, в соответствии со статьей 189 ТК РФ. Если у сотрудника таможенного органа появились достаточные основания полагать, что физическое лицо скрывает при себе и не выдает товары, которые могут быть объектами нарушения законодательства РФ или международного договора РФ, то он вправе провести личный досмотр данного лица. Перед началом личного досмотра сотрудник таможенного органа обязан объявить о том, что принято решение провести личный досмотр, ознакомить с правами и обязанностями при проведении досмотра и предложить добровольно выдать скрываемые товары. Личный досмотр проводится должностными лицами одного пола с досматриваемым в присутствии двух понятых того же пола в изолированном помещении и отвечать существующим санитарно-гигиеническим требованиям. Обследование тела досматриваемого должно проводиться только медицинским работником. О проведении личного досмотра составляется протокол по форме, которую устанавливает ГТК России. Протокол подписывается должностным лицом таможенного органа, проводившим досмотр, понятыми и физическим лицом, в отношении которого был проведен досмотр. Если имело место обследование тела досматриваемого, протокол подписывается и медицинским работником.
Журнал "Таможня" 7
Проблема загранпаспорта разрешима
Вопрос:
Могу ли я получить заграничный паспорт, если я еще не поменял российский паспорт на новый? В ОВИРе мне сказали, что только после смены российского я могу подать заявление на заграничный паспорт.
Ответ:
В соответствии с п.З Указа Президента РФ 232 от 13.03.97 паспорт гражданина СССР, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации, действителен до замены его в установленные сроки на паспорт гражданина Российской Федерации. Согласно постановлению Правительства РФ 828 от 08.07.97 паспорт необходимо заменить до 31 декабря 2003 года.В Инструкции о порядке оформления и выдачи паспортов гражданам РФ для выезда и въезда в Российскую Федерацию указано, что заявление о выдаче загранпаспорта принимается при предъявлении заявителем (законным представителем) основного документа, удостоверяющего личность гражданина. Таким документом до 31 декабря 2003 года является паспорт гражданина СССР. Таким образом, отказ ОВИРа о выдаче Вам заграничного паспорта является незаконным.
журнал "Таможня" 7
Подделка обойдется дорого
Вопрос:
- Какое наказание предусмотрено за сокрытие от таможенного контроля товаров, например, за предоставление поддельных документов на товар для занижения таможенного платежа? Каким документом регулируются эти отношения?
Зуйкова Е.Н., Коломна, Московская область
Ответ:
- Такое правонарушение влечет за собой наложение административного штрафа на граждан или фирмы в размере от одной второй до трехкратного размера стоимости товаров, при таможенном оформлении которых были допущены нарушения. Такие товары могут быть конфискованы. Статья 16.1 КоАП РФ распространяется как на товары, так и на транспортные средства.
Журнал Таможня 6
Льготы для переселенцев
Вопрос:
Хотела бы перевезти в Россию родственников из Туркменистана на постоянное место жительства. Придется ли им платить таможенные пошлины или иные налоги за ввоз в страну своего имущества и, возможно, автомашины?
Курбангалиева Ф.Н Ульяновск
Ответ:
- Нет, платить пошлины семье ваших родственников не придется. Между Россией и Туркменистаном 23 декабря 1993 было подписано Соглашение, которое урегулировало процесс переселения и защищает права переселенцев. Срок действия данного документа истек 18 мая 2000 года. Но два государства обменялись нотами и решили продлить срок действия Соглашения до момента подписания Протокола о внесении изменений в сроки действия Соглашения. Статья 9 Соглашения указывает, что от уплаты пошлин при ввозе и вывозе личного имущества переселенцы освобождены.
Журнал Таможня 6
Временный вывоз - это бесплатно
Вопрос:
- Хочу поехать на машине к друзьям в Финляндию в гости. Придется ли мне при возвращении домой платить ка-кой-нибудь таможенный сбор за вывоз машины?
Шпитько В.Н, Санкт-Петербург
Ответ:
- Если физическое лицо едет на своем автомобиле за границу, ав-томобиль декларируется в упрощенном порядке, путем предоставле-ния таможенному органу декларации ТД-6. Оформление документов производится таможенными органами, в регионе деятельности кото-рых расположен пункт пропуска, на срок временного пребывания за границей без уплаты таможенных пошлин и налогов. Следует иметь в виду, что таможенные пошлины и налоги не взимаются, если ввоз данного автомобиля осуществляется не позднее одного года с даты принятия таможенным органом таможенной декларации в отношении транспортного средства при временном вывозе.
Журнал Таможня 5
Ответственность можно смягчить
- Какие обстоятельства могут смягчить ответственность за нарушение тамо-женных правил? Может ли смягчить вину то, что правонарушение было совершено в нетрезвом состоянии?Иванов ИХ, Владивосток
Ответ:
- Обстоятельствами, смягчающими ответственность за нарушение таможенных правил, признаются:
- активное способствование разрешению дела;
- добровольное устранение вредных последствий правонарушения;
- свершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;
- совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или ; иной зависимости;
- совершение правонарушения несовершеннолетним, беременной женщиной или женщиной, имеющей ребенка в возрасте до одного года.
Должностное лицо таможенного органа РФ, рассматривающее дело о нарушении таможенных правил, может признать смягчающими ответственность и другие обстоятельства. Но нетрезвое состояние будет считаться скорее отягчающим, чем смягчающим вину обстоятельством.
Журнал Таможня 5
Комментарий к проекту Таможенного кодекса
Потребность в подготовке новой редакции Таможенного кодекса Российской Федерации продиктована практическими проблемами развития экономики и внешней торговли России, отставанием законодательства в сфере таможенного дела как от федерального законодательства в целом, так и от международно-правового обеспечения таможенного регулирования. Действующий Таможенный кодекс был принят в 1993 г. В течение 1993-1998 годов в правовой системе Российской Федерации произошли серьезные изменения в связи с принятием новой Конституции Российской Федерации, Гражданского и Уголовного кодексов, федеральных законов "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности", "О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами" и других законодательных актов, существенно изменивших правовую ситуацию в стране.
По поручению Правительства РФ ГТК России 25 сентября 1998 года представил первый вариант проекта новой редакции Таможенного кодекса.
Уже в октябре, затем в декабре 1998 года и январе 1999 года состоялись "круглые столы" с участием разработчиков проекта и широким представительством деловых кругов. Были собраны, обобщены и проанализированы свыше 400 предложений и замечаний к законопроекту, которые частично были учтены во втором варианте Таможенного кодекса от 12 ноября 1998 года. Законопроект "О внесении изменений и дополнений в Таможенный кодекс Российской Федерации" был принят к рассмотрению протоколом заседания Совета Государственной Думы 172-23 17 ноября 1998 г. С учетом замечаний, изложенных в Письме Правительства Российской Федерации от 3 марта 1999 г. 997п-П2, были существенно переработаны нормы проекта Кодекса, определяющие законодательство по таможенному делу. Внесены коррективы в положения о таможенных режимах, о порядке декларирования товаров и транспортных средств и т.д.
Решением Комитета по бюджету, налогам, банкам и финансам Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 29 апреля 1999 г. 3.7-925 законопроект был направлен на повторное заключение в Правительство Российской Федерации.
В ноябре 1999 года проект с незначительными поправками прошел первое чтение в Госдуме (Постановление ГД 4581-II ГД от 23 ноября 1999 г.).
Государственный таможенный комитет России являлся головным ведомством по подготовке поправок к думскому варианту Кодекса. Еще 1 ноября 1999 года через механизм Консультативного совета по таможенной политике при ГТК России была создана совместная комиссия ГТК России и ТПП РФ по доработке проекта Таможенного кодекса, в состав которой вошли 17 представителей союзов и ассоциаций предпринимателей, 15 руководителей главных управлений и управлений ГТК России. Работа над поправками велась два года. В ходе работы были учтены положения Венских конвенций О праве международных договоров , О дипломатических сношениях , Киотской конвенции По упрощению и гармонизации таможенных процедур и другие, а также положения Таможенного кодекса Европейского Сообщества. Проект Таможенного кодекса прошел согласование с 18 федеральными министерствами и ведомствами, учитывает пожелания 15 ассоциаций деловых кругов страны. В результате, после первого чтения Кодекс был серьезно доработан, была проведена экспертиза Всемирной таможенной организации на соответствие нового закона международным таможенным стандартам. По заключению зарубежных экспертов новая редакция таможенного кодекса полностью отвечает современным требованиям и нормам международного права. Новый вариант Таможенного кодекса был завизирован Главным правовым управлением администрации Президента (там внесли свою правку, вычеркнув из кодекса упоминание о свободных экономических зонах).
Как заявил Генеральный секретарь Всемирной таможенной организации Мишель Дане на встрече с Председателем ГТК РФ Михаилом Ваниным, состоявшейся во время рабочего визита М. Дане в Москву, проект Таможенного кодекса в полной мере отвечает нормам, заложенным в принципиальных документах Всемирной таможенной организации, и сопоставим с лучшими аналогичными образцами таможенного законодательства других стран - членов этой организации . Таким образом, в самом Кодексе заложены возможности для вхождения России во Всемирную торговую организацию и ее присоединения к Международной конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур, одобренной Всемирной таможенной организацией в 1999 г.
Новый Таможенный кодекс приводит таможенные процедуры в соответствие с нормами ВТО и создает более удобные и понятные условия для ведения внешнеэкономической деятельности, тем самым повышая ее эффективность.
Российское таможенное право в нынешнем виде представляет собой запутанный механизм и включает 2300 нормативных актов. Таким образом, задача по упорядочиванию нормативной базы является приоритетной. В новой редакции Кодекса вводятся нормы, подробно регулирующие основания, порядок и формы проведения проверок таможенными органами, совершенствуется правовой механизм, позволяющий участникам ВЭД реально отстаивать свои законные права и интересы.
Нормы, положения и термины, используемые в Таможенном кодексе, приводятся в соответствие с действующими законодательными актами России, принятыми в 1994-2001 годах. Основной целью нового Таможенного кодекса является регулирование таможенного дела в РФ, в связи с этим из проекта кодекса исключены положения об административных правонарушениях и ответственности за нарушения таможенных правил. Административные правонарушения регулируются теперь только Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, а преступления в сфере таможенного дела - Уголовным кодексом. Из новой редакции исключены нормы, относящиеся к службе в таможенных органах, нашедшие отражение в Федеральном законе "О службе в таможенных органах Российской Федерации".
В настоящее время эффективной работе транспортников, обеспечивающих международные перевозки, мешает громоздкая система таможенных процедур. В соответствии с Киотской конвенцией в проекте Таможенного кодекса пересмотрено экономическое содержание ряда таможенных режимов, в частности, переработки, свободного склада, реэкспорта и реимпорта. В новом варианте Таможенного кодекса пересмотрены в сторону сокращения сроки проведения таможенных формальностей и предлагаются процедуры, позволяющие упростить и ускорить таможенное оформление. Скорость прохождения товара через таможню увеличивается в три раза. В частности, срок оформления грузовой таможенной декларации может быть сокращен с десяти дней до трех. Кроме того, в Кодексе предусмотрено предварительное оформление товаров еще до поступления на таможню. Это станет возможным благодаря внедрению современных систем и технологий. Необходимые формальности будут выполняться, пока груз будет находиться на пути к границе. В новом проекте Таможенного кодекса предлагает также отойти от принципа 100-процентного декларирования товаров до их выпуска и перейти на принципы таможенного оформления груза после его выпуска. Проектом кодекса предусмотрена отмена пятиступенчатой системы таможенного контроля в отношении добросовестных участников внешнеэкономической деятельности. В настоящее время грузовая таможенная декларация проходит контроль в пяти инстанциях, в том числе в органах нетарифного регулирования, валютного контроля, контроля таможенной стоимости и т.д.
Кроме того, в проекте определен порядок применения таможенными органами РФ технологий анализа и управления рисками при таможенном оформлении подакцизных товаров и товаров, за которые взимается высокая таможенная пошлина (например, бытовая техника, автомобили, продукты питания и т.п.). В соответствии с проектом контроль будет осуществляться, главным образом, за "бюджетообразующими" товарами.
Одним из главных требований ВТО, реализованных в кодексе, является более справедливая система взимания таможенных сборов, величина которых должна соответствовать реально оказываемым таможней услугам. Пока что таможенный сбор в любом случае составляет 0,15% от стоимости товара, иногда принося таможенникам неадекватно высокие доходы. Теперь же кодекс относит определение конкретных величин сборов к компетенции Правительства, но размеры этих сборов не могут превышать приблизительной стоимости затрат таможенных органов на совершение таможенных операций.
Еще одним принципиальным новшеством проекта является то, что из кодекса исчезли многочисленные отсылки на ведомственные нормы ГТК РФ, которые позволяли таможеннику принимать решение по своему усмотрению. Проект Таможенного кодекса РФ включает максимальное число статей прямого действия. Это является наиболее весомым изменением. В проекте Таможенного кодекса убраны все формулировки "по усмотрению таможенных органов". В ряде случаев оставлены формулировки "по решению Правительства". Несмотря на это, Таможенный кодекс оставляет чрезвычайно широкое поле для ведомственного нормотворчества. 146 статей передают решение тех или иных вопросов на усмотрение самого ГТК РФ.
В кодексе подробно описаны отношения ГТК РФ с компаниями, занимающимися таможенной деятельностью, т. е. с таможенными брокерами или, например, с экспертными организациями. В настоящее время регулирование этих отношений решениями самого ГТК РФ приводит к тому, что отдельные компании имеют привилегированные права по отношению к остальным.
В период доработки более детализированными стали статьи кодекса, посвященные таможенному контролю. Теперь в ТК есть исчерпывающий перечень его форм. Среди них заявлены некоторые новшества - например, контроль на основе методов аудита или четко прописанные механизмы привлечения экспертизы и исследований.
Кроме того, в нынешний проект включены новые главы и разделы. Так, был включен раздел, посвященный защите прав интеллектуальной собственности таможенными органами, - это та сфера, на которую всегда обращают внимание в ВТО. В соответствии с нововведением, таможенники будут обязаны вести реестр объектов интеллектуальной собственности и применять к ним особый режим оформления и контроля, что будет способствовать обнаружению таможней контрафактной продукции. Также в новом кодексе усилены положения, касающиеся ответственности самих таможенных органов за проводимые ими действия. Таким образом, новый Таможенный кодекс должен существенно снизить коррупционную составляющую в нормативных актах таможенного законодательства.
На заседании Правительства 13 ноября 2001 года были одобрены поправки к проекту федерального закона О внесении изменений и дополнений в Таможенный кодекс Российской Федерации , принятому в первом чтении.
С начала 2002 года работа над проектом Таможенного кодекса велась Экспертным советом при Подкомитете по таможенно-тарифному регулированию и внешнеэкономической деятельности Комитета по бюджету и налогам Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации. В результате в мае 2002 года депутатом Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации Председателем Экспертного Совета Драгановым Валерием Гавриловичем был предложен целый ряд поправок к кодексу, оформленных в виде отдельного законопроекта. В поправках предлагается, чтобы правительство имело право регулировать таможенную деятельность не в 60 случаях, как в правительственном варианте, а в 20, а ГТК РФ - не в 80, а в 10. Варианты поправок, предложенные Драгановым, носят концептуальный характер. Предлагается минимальное участие правительства при установлении порядка взимания и взыскания таможенных пошлин, не предусмотрено лицензирования какого бы то ни было вида таможенной деятельности, владелец товара может самостоятельно определять таможенную стоимость товаров, правительство лишается возможности определять пункты пропуска товаров отдельных категорий, а ГТК РФ - права устанавливать специальные таможенные посты для оформления отдельных категорий товаров.
Поправки к законопроекту Правительством РФ одобрены не были. Минэкономразвития РФ и Минфин РФ сочли нецелесообразным принятие проекта федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Таможенный кодекс Российской Федерации" в редакции, предложенной В.Г.Драгановым.
В соответствии с этим Комитетом по бюджету и налогам Государственной Думы Российской Федерации было принято решение о переносе рассмотрения проекта федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Таможенный кодекс Российской Федерации" для внесения его на второе чтение на осеннюю сессию 2002 года.
14 октября 2002 года расширенный подкомитет по таможенно-тарифному регулированию и внешнеэкономической деятельности Комитета по бюджету и налогам Государственной Думы Федерального Собрания России провел первое заседание по рассмотрению поправок, внесенных субъектами законодательной инициативы в проект Таможенного кодекса.
В настоящее время продолжается совместная работа таможенного комитета и подкомитета по таможенно-тарифному регулированию Комитета по бюджету и налогам ГД по выработке совместного варианта проекта таможенного кодекса.
3 апреля на заседании Совета Государственной Думы РФ было принято решение о рассмотрении проекта федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Таможенный кодекс Российской Федерации" во втором чтении 23 апреля. По словам М. Ванина, Председателя Государственного таможенного комитета, новый Таможенный кодекс планируется принять в конце мая-начале июня в третьем чтении, а ввести в действие до 1 января 2004 года.
Белова Татьяна,
АКДИ "Экономика и Жизнь" 07.04.03
Как выбрать форму расчетов при импорте
Заключая контракт с иностранным поставщиком, российский импортер порой оказывается между двух огней: контрагент диктует ему свои условия расчетов, а российское валютное законодательство - свои. Особенное внимание органы валютного контроля уделяют внешнеэкономическим сделкам, по которым товары оплачиваются авансом. Как выбрать оптимальную схему расчета и при этом не нарушить правила валютного контроля? Эта проблема стала предметом дискуссии за "круглым столом".
Представляем наиболее активных участников "круглого стола":
Игорь Миронов, финансовый менеджер компании SABMiller (Москва);
Коротко о компании
SABMiller (вторая по величине пивоваренная компания в мире) в России представлена двумя предприятиями: производственным (000 "Калужская пивоваренная компания") и оптовой торговли (000 "ТрансМарк"). Для производства марок пива "Золотая бочка", "Три богатыря", Miller, Holsten, Staropramen и Velkopopovicky Kozel, а также для импортирования марки Pilsner Urquell компании приходится осуществлять внешнеэкономические операции с поставщиками сырья, товаров и т. д. Кроме того, для реконструкции пивоваренного завода в Калуге импортируются оборудование, а также инжиниринговые услуги.
Светлана Полякова, финансовый директор компании 000 "Алкоа Си-Эс-Ай Восток" (Москва);
Коротко о компании
000 "Алкоа Си-Эс-Ай Восток" - дочернее предприятие одной из крупнейших мировых корпораций "Алюминиевая компания Америки". Относится к ее подразделению "Международная система упаковки". На российском рынке с 1997 года. Основной бизнес - производство крышек для полиэтиленовой тары. Основное сырье и материалы для производства готовых изделий закупаются у европейских поставщиков.
Дмитрий Кендрик, финансовый директор компании BBL Partners LLC / "Би-Би-Эл Партнере";
Коротко о компании
Компания "Би-Би-Эл Партнере" занимается промышленным консалтингом в области производства безалкогольных и алкогольных напитков, импортирует в Россию сырье для производства соков и детского питания (пюре и концентраты) из стран Латинской Америки, а также зерно кукурузы поп-корн из Аргентины и ЮАР.
При заключении внешнеторговых сделок российские импортеры вправе выбирать различные формы расчетов: аккредитив, банковскую гарантию, инкассо, а также предоплату и оплату по факту поставки (коммерческий кредит).
Однако российская фирма не всегда может заключить контракт на тех условиях, которые ей наиболее выгодны. Как правило, форму расчетов российскому импортеру, особенно начинающему, диктуют иностранные поставщики. А они, как показывает практика, предпочитают либо предоплату, либо аккредитив.
Предоплата
Самой невыгодной формой расчетов для импортера является предоплата, хотя бы потому, что это самое рискованное средство платежа.
Игорь Миронов; "С точки зрения распределения рисков для импортера существуют две полярные величины: предоплата и оплата "по факту". Соответственно риски минимальны при оплате по факту (импортер получает товар, оценивает его и затем платит) и значительны при предоплате. Естественно, что при 100-процентной предоплате риски максимальны. Стоимость импортной сделки увеличивается обратно пропорционально рискам: при предоплате стоимость контракта минимальна, а при оплате по факту приходится платить за коммерческий кредит",
Еще один минус использования предоплаты:
импортер всегда должен помнить, что кредитовать импортную поставку без разрешения Банка России он может, если только товар поступит к нему в течение 90 дней после предоплаты'. Если этот срок будет нарушен, то валютная операция не будет считаться текущей, а значит, потребуется разрешение Банка России на проведение операции, связанной с движением капитала.
Краткий словарь терминов (для участников ВЭД)
Аккредитив - обязательство банка произвести по поручению импортера платежи в пользу иностранного поставщика (если тот представит документы, подтверждающие отгрузку товара и соответствующие условиям аккредитива) или предоставить полномочия другому банку (например, иностранному) произвести такие платежи.
Банковская гарантия - письменное обязательство, которое банк дает по просьбе импортера, предусматривающее уплату иностранному поставщику денежной суммы, если тот представит банку-гаранту письменное требование, составленное в соответствии с условиями гарантии.
Инкассо - форма расчета, при которой иностранный поставщик обращается в свой банк с поручением получить от импортера определенную сумму либо подтверждение (акцепт), что эта сумма будет оплачена в установленные договором сроки. Банк может производить такие действия самостоятельно или через другой банк. При этом поставщик в качестве обоснования представляет финансовые (векселя и т. п.) или коммерческие (коммерческие счета-фактуры и т. п.) документы, которые банк поставщика пересылает банку российского импортера вместе со своим поручением.
Коммерческий кредит - предоставление кредита в форме предоплаты, а также отсрочки или рассрочки платежа за поставленный товар. При этом в качестве кредитора может выступать как сам импортер (при предоплате), так и иностранный поставщик (при отсрочке или рассрочке платежа за поставленный товар).
Игорь Миронов: "У нашей компании был случай, когда мы осуществили предоплату за оборудование, которое поступило к нам только на 91-й день после этого. По нашей просьбе поставщики вернули нам сумму предоплаты. После того как таможня выпустила наше оборудование, мы оплатили его "по факту".
И наконец, еще одна проблема: чтобы купить валюту, необходимую для предоплаты иностранному поставщику, импортер должен открыть в банке рублевый депозит на сумму, равную 20% от суммы предполагаемого аванса, если сумма контракта превышает 10 тыс. долл. США. (Такое требование содержится в указании Банка России от 17.12.02 1223-У "Об особенностях покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию". До принятия этого документа требования валютного законодательства были еще жестче: импортерам приходилось депонировать всю сумму аванса. - Примеч. редакции.)
Как финансовые директора решают проблему депонирования средств на практике? Используя опыт своих компаний, участники дискуссии предложили несколько вариантов возможных решений.
Светлана Полякова: "При перечислении авансов мы используем следующую схему. Берем в банке валютный кредит под гарантию нашей материнской компании на два-три дня. Средства по кредиту поступают на наш текущий валютный счет, и мы перечисляем аванс поставщикам. Это очень удобно, поскольку при перечислении средств с текущего валютного счета (Требования указания 1223-У о размещении депозита распространяются только на случаи покупки иностранной валюты, а не ее перечисления с текущего валютного счета. - Примеч. редакции.) размещения рублевого депозита не требуется. Затем мы покупаем за рубли валюту, чтобы выплатить кредит, и возвращаем его. Такая операция разрешена действующим законодательством. (Приложение 2 к указанию Банка России от 20.10.98 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". - Примеч. редакции.)
По моему мнению, эта схема - единственная легальная и безопасная с точки зрения валютного законодательства, к тому же недорогая (нам это обходится по ставке LIBOR (LIBOR (London interbank offered rate) - ставка доходности международного межбанковского рынка депозитов на Лондонском валютном рынке. В настоящий момент LIBOR колеблется в районе 2% годовых. - Примеч. редакции.) плюс небольшой процент банку, поскольку обеспечением является аккредитив нашей материнской компании). Мы используем ее для оплаты и товаров, и услуг".
Справка
Разрешение Банка России не требуется, если импортер получает кредит:
- в иностранной валюте на срок, не превышающий 180 дней (подп. "б" п. 9 ст. 1 Закона 3615-1);
- в иностранной валюте от нерезидентов на срок, превышающий 180 дней (указание Банка России 1030-У(Указание Банка России от 10.09.01 1030-У "О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами - резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России". - Примеч. редакции.));
- от уполномоченного банка на срок свыше 180 дней (письмо Банка России от 04.08.95 12-1с-1/3714).
Игорь Миронов: "Мы тоже применяем аналогичную схему, только валютный кредит берем на один день и погашаем его рублями. При этом также не нужно ни депозита, ни разрешения Банка России на проведение валютных операций.
Для оплаты внешнеэкономических контрактов банк установил нам кредитную линию. Для того чтобы получить кредит, мы подписываем долговое обязательство. Сумма кредита доходит иногда до 1 млн долл. США, а его стоимость не превышает 100 долл. США. Процентные ставки по таким кредитам меняются, но незначительно".
Светлана Полякова: "Чтобы избежать размещения депозита, можно использовать не только кредитный договор, но и овердрафт (Овердрафт (сумма, превышающая остаток средств на счете) оговаривается при открытии счета и не может превышать фиксированной суммы. Клиент банка получает кредит, предъявляя банку платежное поручение. - Примеч. редакции.) в валюте".
Еще одна "антидепозитная" схема, о которой рассказали участники "круглого стола", связана со страхованием экспортных кредитов.
Дмитрий Кендрик: "Чтобы не отвлекать средства на депозит, мы используем договор страхования экспортного кредита (Пункт 2.3 указания Банка России 1223-У. - Примеч. редакции.).
Технология взаимодействия со страховщиком и банком такова. Я заключаю договор со страховой компанией (имеющей лицензию на страхование финансовых рисков или экспортных кредитов), которая страхует неввоз товаров или невозврат предоплаты в течение 180 дней. При этом я заполняю декларацию на страхование каждого авансового платежа в отдельности в рамках этого договора. Страховая компания ее заверяет, а мы выплачиваем страховую премию в размере 0,5-1% от суммы контракта. Декларацию вместе с поручением на покупку валюты я представляю в банк, который принимает декларацию как основание, освобождающее компанию от необходимости размещать депозит, и покупает для нас валюту, после чего мы перечисляем предоплату".
При использовании этой схемы нужно иметь в виду, что страховщик вправе ограничить сумму, которую можно перечислять авансом без депозита. Перед тем как заключить договор страхования, страховщик проводит кредитную проверку иностранного контрагента, для того чтобы установить так называемый "кредитный лимит" (максимальную сумму, которую российский покупатель может заплатить авансом конкретному иностранному поставщику по определенному контракту и в рамках договора страхования. - Примеч. редакции). Такая проверка проводится страховой компанией по особым методикам и занимает от одного до десяти дней.
Другим минусом страховой схемы является ее трудоемкость, особенно если фирма заключила не один, а несколько внешнеторговых контрактов, по которым идут десятки платежей. И кроме того, высокий размер страховой премии (в сравнении со ставкой процента по краткосрочному валютному кредиту), по мнению большинства участников "круглого стола", существенно снижает привлекательность страховой схемы.
Аккредитив
Аккредитив, в отличие от предоплаты, позволяет участникам ВЭД минимизировать риск. Открывая аккредитив, импортер вправе ожидать, что банк проконтролирует выполнение иностранным контрагентом условий поставки.
Безотзывный аккредитив (Аккредитив, не допускающий изменений или аннулирования обязательств по нему. - Примеч. редакции.) позволяет импортеру избежать депонирования средств при покупке валюты (Подпункт 2.1 указания Банка России 1223-У. - Примеч. редакции.), если она будет перечислена до таможенного оформления товара.
Участвовавший в дискуссии, но пожелавший остаться неизвестным финансовый директор рассказал, что его компания активно использует аккредитив при расчетах с поставщиками. Основное его преимущество по сравнению с банковским кредитом - это более низкие процентные ставки (на 4-5%). Другими словами, аккредитив, подтвержденный западным банком, является более дешевой формой финансирования импортных закупок, чем, например, банковская гарантия.
По мнению этого участника "круглого стола", единственная проблема связана с тем, что пока еще очень мало российских банков, которые открывают аккредитивы и с которыми готовы работать западные банки (см. таблицу на с. 57. - Примеч. редакции}.
К недостаткам аккредитива следует отнести то, что при его открытии банк может настаивать на внесении залога. Это будет зависеть от финансового состояния компании и от суммы, на которую открывается аккредитив. Если финансовое положение компании, по мнению банка, устойчивое или же сумма, на которую открывается аккредитив, невелика, то внесения залога не потребуется. Если же залог будет необходим, то, как показывает практика участников "круглого стола", в качестве него могут выступать товары в обороте.
Инкассо
Эта форма расчетов аналогична аккредитиву, поскольку тоже относится к так называемым "документарным формам расчетов". И в том и в другом случае исполняющий банк, прежде чем осуществится платеж в пользу иностранного поставщика, должен получить документы, подтверждающие, что факт отгрузки товара состоялся. А вот различия инкассо и аккредитива связаны в основном с ролью банка импортера в этих расчетах.
Так, при расчетах по аккредитиву банк берет на себя обязательство произвести оплату товара (за счет средств импортера) при предъявлении поставщиком документов, соответствующих условиям аккредитива. А при расчетах по инкассо такого обязательства у банка нет. Он выступает в роли посредника, поэтому списать деньги со счета клиента может только при его согласии. Подчеркнем, что речь идет о расчетах по инкассо в соответствии с Унифицированными правилами (Унифицированные правила по инкассо, публикация Международной торговой палаты 522. - Примеч. редакции.), поскольку российское законодательство определяет инкассо несколько иначе (Статья 874 ГК РФ. - Примеч. редакции.), чем это принято в международной практике. Поскольку участникам "круглого стола" не приходилось на практике применять инкассо, об особенностях этой формы расчетов мы подробно расскажем в одном из ближайших номеров.
Банковская гарантия
Использование банковской гарантии как средства платежа в расчетах с иностранными контрагентами сегодня скорее исключение, чем правило: для иностранного поставщика интерес может представлять только гарантия очень солидного западного банка.
Получить такую гарантию можно непосредственно в иностранном банке либо через российский банк.
Игорь Миронов: "Чтобы западный банк предоставил фирме гарантию, она должна быть надежным и проверенным клиентом этого банка".
Дмитрий Кендрик: "Нужно иметь в виду, что российский банк, в который импортер обращается за получением гарантии западного банка, может выступать только как посредник. Гарантию должен дать западный банк, так как ни один иностранный поставщик не согласится на гарантию российского банка. Я наивно предполагал, что такая гарантия не будет стоить серьезных денег, однако, когда мы обратились в российский банк, обещавший посредничество в получении гарантии первоклассного западного банка, оказалось, что ее стоимость сопоставима со стоимостью кредита" (см. таблицу на с. 56. - Примеч. редакции).
Поэтому банковская гарантия как платежный инструмент доступна в основном российским представительствам либо дочерним предприятиям крупных иностранных компаний.
Оплата по факту поставки товара
Во внешнеторговых расчетах оплату "по факту" (коммерческий кредит), как и банковскую гарантию, активно используют в основном российские компании, аффилированные с транснациональными корпорациями.
Светлана Полякова: "Наша компания - активный участник ВЭД, так как свою продукцию мы производим из импортного сырья. Поскольку компания входит в большую транснациональную корпорацию, мы осуществляем так называемые "централизованные закупки" через единый центр, который находится в Швейцарии. Поэтому все расчеты с компаниями, которые входят в группу "Алкоа", мы ведем с отсрочкой платежа, то есть на условиях коммерческого кредита. И только с отдельными иностранными поставщиками, которые не входят в нашу корпорацию, мы работаем на условиях предоплаты. Я думаю, что это объясняется рисками ведения бизнеса в России".
Игорь Миронов: "Наша компания все материалы получает в кредит. Так как мы -крупная международная корпорация, поставщики у нас никаких гарантий не требуют".
Приведенные участниками дискуссии примеры еще раз подтверждают, что выбор формы расчетов во многом зависит от финансо
вого положения компании-импортера. Поэтому, если импортер долго и успешно работает на международном рынке и имеет хорошую репутацию, со временем он может договориться со своими поставщиками о замене предоплаты другой формой расчета (например, оплатой с отсрочкой или рассрочкой платежа) или комбинировать эти формы, постепенно изменяя соотношение в пользу оплаты "по факту".
"Круглый стол" завершился коллективной работой его участников, в результате которой появилась таблица (см. ниже). В ней сопоставлены затраты и риски, возникающие при использовании различных видов расчетов, при импорте партии товара стоимостью 10 000 долл. США. Приведенные в таблице цифры - условные, поэтому вы можете произвести собственные подсчеты и сравнения и выбрать вариант, предпочтительный для вашей компании.
Благодарим за помощь в подготовке материала Светлану Свешникову, начальника отдела корреспондентских счетов ОАО "КБ "Визави".
Затраты и риски, связанные с импортными закупками (в долл. США)
| Виды расчетов(1) | Затраты на обслуживание(2) | Полная стоимость партии товара |
| Предоплата | Банковский процент по рублевому кредиту на 1 месяц (если у импортера отсутствуют свободные денежныесредства) либо упущенная выгода: 10 000 : 12 мес. х 1 мес. х 18% = 150. Банковский процент по краткосрочному валютному кредиту (0,5-1 %) либо упущенная выгода: 10 000 х 0,5 (1)% = 50 (100). Итого: 200 (250) |
С учетом 2%-ной скидки от суммы контракта за предоплату (10 000 х 2% = 200): 10 000 (10 050) |
| Аккредитив | Комиссия за открытие аккредитива: 10175 10 000 : 12 мес. х 1 мес. х 9% = 75. Плата за проверку документов: 10 000 х 1 % = 100. Итого: 175 |
10175 |
| Инкассо | Комиссия за инкассо плюс конвертация (0,5-1 %): 10 000х0,5(1)% =50 |
10050 (10100) |
| Банковская гарантия | Непосредственно в западном банке: 10 000 х 0,1% = 10 Через российский банк: 10 000 :12 мес. х 1 мес. х 10% = 83 |
10010 10083 |
| Оплата по факту | Процент по коммерческому кредиту: 10 000 х 2% = 200 | 10200 |
1 - Виды расчетов расположены по степени убывания риска импортера. - Примеч. редакции.
2 Данные о затратах по каждой форме расчетов были взяты из практики участников "круглого стола - Примеч. редакции.
Банки, выдающие гарантии российским импортерам
| Зарубежные банки, подтверждающие гарантии, выданные .российским банком | Комиссия за выдачу банковской гарантии, % | Залог под выдачу гарантии (от суммы гарантии), % | Требования, предъявляемые банком к российским импортерам для выдачи гарантии | Количество операций по выдаче гарантий за 2002 год, | |
| "ВИЗАВИ", Москва | |||||
| UNION BANK OF CALIFORNIA (USA), OST-WEST HANDELSBANK AG (Germany) |
По договоренности | Определяется индивидуально | Определяется индивидуально | Ежемесячно | |
| "МЕНАТЕП СПб", Санкт-Петербург, а также все его филиалы | |||||
| COMMERZBANK AG(Germany), UNION BANK OF SWITZERLAND (Switzerland), BANK OF NEW YORK (USA), RABOBANK NEDERLAND (Netherlands), BANKO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA (Spain) |
До 90 дней - 3%, свыше 90 дней - 6% независимо от срока гарантии, но при условии предоставления денежного покрытия на сумму гарантии -1 % |
100 (для клиентов, имеющих обороты по счетам в банке, возможны другие варианты обеспечения гарантии) | Быть клиентом банка и иметь устойчивое финансовое состояние | Выдано гарантий на сумму 4331,0 млн руб. | |
| НИЖЕГОРОДПРОМСТРОЙБАНК, Нижний Новгород | |||||
| BANK OF NEW YORK (USA), COMMERZBANK AG (Germany), BAYERISCHEHYPO- UNDVEREINSBANK AG (Germany) |
До 5 | С понижающим коэффициентом 0,5 - 0,7 | Финансовое состояние клиента, наличие залога | 4 | |
| НОВОБАНК Великий Новгород | |||||
| До 3 в зависимости от срока и суммы | 110 | Удовлетворительное состояние платежеспособности импортера | 3 | ||
| СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК, Москва | |||||
| UNION BANK OF CALIFORNIA 4-6 (USA), DEUTSCHE BANK (Germany) |
4-6 | 100 (зависит от платежеспособности клиента, его кредитной истории, финансовой устойчивости, иных факторов, влияющих на степень риска, которую банк берет на себя при выдаче банковской гарантии | Надежность поставщика; место компании на внешнем рынке; рынок сбыта импортируемой продукции, доступность цен на внутреннем рынке, степень конкуренции на внутреннем рынке; степень защиты от неплатежей покупателей; факторы валютного риска; опасность ввода ограничений на ввоз импорта и т.д. | 92 | |
| ТЕЛЕКОМБАНК, Санкт-Петербург | |||||
| Первоклассные зарубежные банки | По согласованию с клиентом | 100 | Репутация импортера и хорошие показатели его бухгалтерской отчетности | ||
| ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, Ханты-Мансийск, а также его филиалы в Москве, Новосибирске, Тюмени | |||||
| DEUTSCHE BANK (Germany), COMMERZBANK AG (Germany), DONAU-BANK AG (Austria), BERLINER BANK AG (Germany) |
От 0,5 в зависимости от обеспечения | Определяется индивидуально для каждого клиента | Аналогичны требованиям при выдаче кредита (в случае не денежного обеспечения). В случае денежного покрытия банк проводит работу по определению прозрачности бизнеса клиента и т д. | ||
Банки, открывающие аккредитивы российским импортерам(по данным аналитического отдела журнала "Финансовый директор"
| Зарубежные банки подтверждающие аккредитивы | Размер комиссии за открытие аккредитива, % | Размер залога под открытие аккредитива, % от суммы аккредитива | Ограничения по суммам сделки для открытия аккредитива тыс. долл. США | Требования, предъявляемые банком к импортерам для открытия аккредитива | |
| БАНК ЗЕНИТ, Москва (за 2002 год - 150 операций по аккредитиву) | |||||
| COMMERZBANK AG (Germany), DRESDNER BANK AG (Germany), RABOBANK NEDERLAND (Netherlands), Natexis Banques Populates (France) и др. |
По соглашению | По соглашению | От 50 | Открытие паспорта импортной сделки, по покрытым аккредитивам - наличие покрытия, по непокрытым аккредитивам - установление лимита кредитного риска | |
| БАНК МОСКВЫ, Москва (за 2002 год - 50 операций по аккредитиву) | |||||
| COMMERZBANK AG (Germany), ABN AMRO BANK NV (USA), Валюта аккредитива - USD, EUR, GBP, CHF |
0,2 (min 150 $) | Не менее 5 | По неподтвержденным покрытым аккредитивам - любая (в пределах остатков по счетам клиентов), по подтвержденным банком корреспондентом до 500 | Если аккредитив покрытый, то обычные требования по оплате комиссии за услуги; если аккредитив непокрытый и/или требует подтверждения со стороны банка-контрагента, то проверяется кредитоспособность заемщика так же, как при кредитовании | |
| БАНК "СЕВЕРНАЯ КАЗНА", Екатеринбург | |||||
| UNION BANK OF CALIFORNIA INTERNATIONAL ( USA), ABN AMRO BANK NV (Netherlands) DRESDNER BANK AG (Germany), HYPO VEREINSBANK (Germany) |
0,2 за квартал (min 100 долл. США,
max 700 долл. США) |
По соглашению | Нет | Финансовая стабильность | |
| "ВИЗАВИ", Москва (за 2002 год - 32 операции по аккредитиву) | |||||
| UNION BANK OF CALIFORNIA NTERNATIONAL (USA), OST-WEST HANDELSBANK (Germany), DRESDNER BANK AG (USA) BANK OF TOKYO MITSUBISHI (New York Branch) |
0,2 (min 40 долл. США, max 1000 долл. США |
100 | Нет | Внешнеторговый контракт должен отвечать требованиям валютного законодательства РФ условия аккредитива должны соответствовать ICC 500 | |
| ИНВЕСТБАНК, Калининград (за 2002 год -10 операций по аккредитиву) | |||||
| Покрытые аккредитивы подтверждаются любым зарубежным банком, аккредитивные линии установлены банком DRESDNER BANK AG (Germany) | От 0,1 до 0,2 до 6 мес., свыше 0,05 - за каждый последующий месяц | 0 -100 | Нет | Предварительное согласование условий аккредитива с банком, для непокрытых аккредитивов - обязательное обслуживание внешнеэкономического контракта импортера банком | |
| "ИНГОССТРАХ-СОЮЗ", Москва (за 2002 год - 20 операций по аккредитиву) | |||||
| DRESDNER BANK AG (Germany), COMMERZBANK AG (Germany), OST-WEST HANDELSBANK AG (Germany), DONAU-BANK AG (Austria) |
0,15 за квартал (min 150 долл. США, max 1000 долл. США) | 100 | Нет | Внешнеторговый контракт должен отвечать требованиям валютного законодательства РО | |
| КМБ-БАНК, Москва | |||||
| Большинство крупнейших западных банков под гарантию ЕБРР по Программе содействия торговле ЕБРР (Trade Facilitation Programme of EBRD) | 0,2 | 100 | Max 500 тыс. долл. США в случае если аккредитив открывается без 100%-ного денежного покрытия | ||
| КРЕДИТИМПЭКС БАНК, Москва (за 2002 год - 68 операций по аккредитиву) | |||||
| С переводом денежного покрытия все зарубежные банки | 0,2 (min 40 долл. США, max 500 долл. США) | По договоренности | По договоренности | Импортер должен являться клиентом банка | |
| МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК, Москва (за 2002 год - свыше 250 операций по аккредитиву) | |||||
| Банк готов открыть аккредитив фактически в любой стране мира | 0,15 (в случае полного покрытия по аккредитиву), min 30 долл. США за квартал | До 100 | Max 12,5 млн долл. США; min не ограничена | Внешнеторговый контракт должен отвечать требованиям валютного законодательства РФ; для непокрытых аккредитивов - документы, необходимые для определения кредитного риска (финансовая отчетность, данные по обеспечению и т д.) | |
| НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЗАЛОГОВЫЙ БАНК, Москва | |||||
| DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS (USA) RAIFFEISEN ZENTRALBANK OSTERREICH AG (Austria) |
0,15 (min 20 долл. США, max 800 долл. США) | 100 | Нет | Заявление на аккредитив и копия контракта с контрагентом | |
| НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК, Москва | |||||
| DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS (USA), OST-WEST HANDELSBANK AG(Germany) |
0,2 (min 50 долл. США) | Нет | Нет | Соблюдение валютного законодательства. Условия аккредитива должны соответствовать IСС 500(Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП 500 в ред 1993г.) | |
| ОМСКПРОМСТРОЙБАНК, Омск | |||||
| COMMERZBANKAG, JP MORGAN CHASE BANK (USA) |
40 долл. США | 50 | Нет | Минимизация рисков по сделке, наличие залога или покрытия | |
| ПРОМЭК-БАНК, Самара | |||||
| Аккредитив с покрытием подтвердит любой иностранный банк. С непокрытыми аккредитивами банк не работает | 0,2 за квартал (min 40 долл. США, max 500 долл. США) | 100 | Нет | Наличие расчетного счета в банке, отсутствие претензий по оформлению контракта. В открытии аккредитива будет отказано, если контрагент клиента зарегистрирован в офшорной зоне либо относится к числу организаций, признанных поддерживающими террористическую деятельность или связанных с оборотом наркотических средств | |
| СДМ-БАНК, Москва (за 2002 год - 32 операции по аккредитиву) | |||||
| COMMERZBANK AG (Germany), NORDEA BANK FINLAND PLC (Finland), BANCA NAZIONALE DEL LAVORO (Italy) |
0,3 | 100 | Нет | Внешнеторговый контракт должен соответствовать требованиям валютного законодательства | |
| СОБИНБАНК, Москва | |||||
| Первоклассные зарубежные банки | 0,2 за квартал (min 30 долл. США) | 100 | Нет | Открытие паспорта импортной сделки в банке и стандартные требования по валютному контролю | |
| СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК, Москва (за 2002 год -15 операций по аккредитиву) | DEUTSCHEBANKAG (Germany), UNION BANK OF CALIFORNIA INTERNATIONAL (USA) |
0,1 | 100 | 1000 | Предварительное согласование проекта аккредитива |
| УРАЛО-СИБИРСКИЙ БАНК, УФА | |||||
| DRESDNER BANKAG (Germany), BANK OF NEW YORK (USA), CREDIT SUISSE FIRST BOSTON (Switzerland) и др. |
0,35 (max 1500 долл. США) | 100 | Нет | Наличие паспорта импортной сделки и обеспечения, а также валютного счета в банке | |
| УРАЛТРАНСБАНК, Екатеринбург (за 2002 год - 36 операций по аккредитиву) | |||||
| DRESDNER BANK AG (Germany), COMMERZBANKAG (Germany), BANKGESELLSCHAFT BERLIN AG (Germany), Banca Intesa BCI (Italy) и другие первоклассные зарубежные банки под гарантию ЕБРР по Программе содействия торговле ЕБРР (Trade Facilitation Programme of EBRD) |
0,15 за квартал по покрытым аккредитивам; 3-4 в год по непокрытым аккредитивам | Возможно открытие аккредитива без покрытия | 5 - 3000 | 1. Открытие валютного счета и оформление паспорта импортной сделки в данном банке. 2. При открытии непокрытого аккредитива предоставление импортерам комплекта документов для рассмотрения на кредитном комитете банка (аналогичного комплекту к кредитной заявке) |
|
Журнал "Финансовый директор" 4